Kort svar. 7318 Felräkningspengar ligger i BAS-gruppen 7310 Kontanta extraersättningar, alltså ersättningar till anställda. Kontot används när företaget betalar kassapersonal för fel i växel. Enligt FAR:s handbok Redovisa rätt är ersättningen inte avdragsgill och ska återföras i deklarationen. Själva differensen i kassan är något annat.
Det här hör hit
Ersättning till den som sköter kassan i en butik, ett café eller en kiosk, för att täcka fel i växel. Den betalas ut till den anställda, oftast med lönen.
Det här hör inte hit
Att kassan inte stämmer vid dagens slut är en kassadifferens. Den bokförs för sig och påverkar inte den anställdas lön. Öresavrundning på kvitton: 3740 Öres- och kronutjämning. Andra extra ersättningar till anställda: 7319 Övriga kontanta extraersättningar.
Skatt och avdrag
Kostnaden på 7318 läggs tillbaka i deklarationen. Hur ersättningen ska beskattas hos den anställda och om den ger arbetsgivaravgift bestäms av reglerna för lön och ersättningar. Hantera den i lönesystemet, inte som ett utlägg.
Vanliga fel
Att bokföra kassadifferenser på 7318. Kontot är till för ersättningen till personalen, inte för själva felet i kassan. Och att betala ut felräkningspengar kontant ur kassalådan utan verifikation.
Vanliga frågor
Ska jag betala felräkningspengar?
Nej, det är frivilligt eller följer av kollektivavtal. Företaget kan också låta bli och bokföra differenser i kassan som de är.
Var bokför jag pengar som fattas i kassan?
Som en kassadifferens, på ett eget konto som du använder varje gång. Se guiden om kassadifferens.
