Kort svar. 3001 Försäljning inom Sverige, 25 % moms krediteras med försäljningen exklusive moms. Momsen bokförs på 2611 Utgående moms på försäljning inom Sverige, 25 %. Försäljningen redovisas i ruta 05 och momsen i ruta 10 i momsdeklarationen.
Det här hör hit
25 % är normalskattesatsen, så det mesta hör hit: konsulttjänster, hantverkstjänster, frisör, reparationer, kläder, elektronik, möbler, godstransporter och alkoholdrycker. Säljer du både varor och tjänster med 25 % kan du lägga upp egna underkonton i 30-serien för att se dem var för sig.
Det här hör inte hit
Restaurang- och cateringtjänster, hotellrum och camping har 12 %: 3002. Livsmedel, mat för avhämtning, böcker, tidningar, persontransporter och konserter har 6 %: 3003. Momsfri försäljning, till exempel sjukvård: 3004. Tjänster till företag i andra EU-länder: 3308. Presentkort som inte har lösts in är en skuld på 2421 Ej inlösta presentkort, inte försäljning.
Moms och avdrag
Utgående moms är 25 % av priset exklusive moms, eller 20 % av priset inklusive moms. Momsen ska alltid ligga på 2611, aldrig på 3001. Med fakturametoden bokförs försäljningen när fakturan skickas. Med kontantmetoden bokförs den när kunden betalar, och obetalda fakturor tas med vid bokslutet.
Vanliga fel
Att bokföra hela beloppet inklusive moms på 3001. Då blir omsättningen för hög och momsen för låg. Ett annat fel är att lägga livsmedel på 3001: sedan 1 april 2026 har livsmedel 6 %. Kontrollera också att momskoden på artikeln i Fortnox pekar på rätt konto.
Ett tredje fel är att bokföra en kreditfaktura som en kostnad. En kreditfaktura minskar försäljningen: debet 3001 och 2611, kredit 1510.
Vanliga frågor
Måste jag använda 3001, räcker inte 3000?
3000 är gruppkontot. Använd 3001 så att försäljningen per momssats syns direkt och är lätt att stämma av mot momsdeklarationen.
Hur räknar jag ut momsen från ett belopp med moms?
Multiplicera med 0,2. Av 1 250 kr inklusive moms är 250 kr moms och 1 000 kr försäljning.
